연구·수상한국세무사회 조세제도연구위원회 연구위원 한국세무사회 공로상 수상(2015) 납세자의 날 수원세무서장 표창(2014)
"상속세는 신고서를 내는 날이 아니라, 세무서가 결정하는 날 끝납니다."
한 줄 요약 · 동탄 상속세 전담센터 · 동탄세무사경영컨설팅 유제황 세무사입니다. 동탄·화성·수원·오산·용인·평택 등 경기남부의 상속세 신고와 상속세 세무조사 대응을 맡고 있습니다. 사무소는 경기도 화성시 동탄구 동탄대로 19길 10, 신유메디프라자 2층 203호이며, 상담은 평일 오전 9시~오후 6시 전화(031-223-3300) 예약으로 받습니다. 유제황 세무사는 고려대학교 대학원 경제학 석사, 동남보건대학교 세무회계학과 겸임교수, 세무사 자격시험 2차 출제·채점위원, 수원가정법원 성년후견인, 화성시 마을세무사(동탄5·6동)로 활동하고 있습니다.
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경기남부 상속세 조사, 절차를 아는 세무사
화성·오산·수원·용인·평택·안성. 상속세는 신고 후 관할 세무서가 조사해 결정합니다. 수원세무서 재산세과 연수와 8년간의 세무서 상담 경험으로, 그 절차를 신고 단계부터 대비합니다.
상속개시일(사망일)이 속하는 달의 말일부터 6개월 이내에 신고·납부해야 합니다. 피상속인이나 상속인이 외국에 주소를 둔 경우에는 9개월입니다. 예를 들어 3월 10일에 돌아가셨다면 9월 30일까지입니다.근거: 상속세 및 증여세법 제67조
기한 안에 신고하면 어떤 혜택이 있나요?상속세
기한 내 신고하면 산출세액(징수유예·공제·감면액을 뺀 금액)의 3%를 신고세액공제로 빼 줍니다. 기한을 넘기면 이 공제를 받지 못하고 가산세가 붙습니다.근거: 상속세 및 증여세법 제69조
상속세는 재산이 얼마부터 나오나요?상속세
기본적으로 일괄공제 5억원이 적용되고, 배우자가 있으면 배우자상속공제가 최소 5억원(실제 상속분과 법정 한도 내, 최대 30억원) 더해집니다. 그래서 배우자가 있으면 약 10억원, 없으면 약 5억원까지는 세금이 없거나 적은 경우가 많습니다. 다만 10년 안에 미리 증여한 재산이 합산되고, 금융재산공제·동거주택공제 등 다른 공제도 있어 실제 금액은 재산 구성에 따라 달라집니다. 배우자가 혼자 상속받는 경우에는 일괄공제를 적용하지 않습니다.근거: 상속세 및 증여세법 제19조, 제21조
배우자상속공제를 받으려면 언제까지 재산을 나눠야 하나요?상속세
상속세 신고기한 다음 날부터 9개월 이내(배우자상속재산분할기한)에 배우자 몫을 분할하고, 등기·명의개서까지 마쳐야 합니다. 이 기한을 놓치면 배우자가 실제 받은 몫을 인정받지 못하고 최소 금액(5억원)만 공제될 수 있습니다.근거: 상속세 및 증여세법 제19조 제2항·제4항
돌아가시기 전 통장에서 찾은 돈도 상속세에 들어가나요?상속세
들어갈 수 있습니다. 돌아가시기 전 1년 이내 2억원 이상, 또는 2년 이내 5억원 이상(재산 종류별)을 인출하거나 처분했는데 그 용도가 객관적으로 밝혀지지 않으면, 상속받은 것으로 추정해 과세가액에 넣습니다. 병원비·생활비 등 쓴 곳을 영수증과 이체 내역으로 정리해 두는 것이 중요합니다.근거: 상속세 및 증여세법 제15조
예전에 자녀에게 증여한 재산도 합산되나요?상속세
네. 돌아가신 날 전 10년 이내에 상속인(자녀·배우자 등)에게 증여한 재산, 5년 이내에 상속인이 아닌 사람(손자녀·사위·며느리 등)에게 증여한 재산은 상속재산에 다시 더해 계산합니다. 이미 낸 증여세는 공제됩니다.근거: 상속세 및 증여세법 제13조
동탄 아파트를 상속받았는데 공시가격으로 신고해도 되나요?상속세
상속재산은 시가로 평가하는 것이 원칙입니다. 아파트는 같은 단지·비슷한 면적의 거래가가 시가로 쓰이는 경우가 많아, 공시가격(기준시가)보다 높게 평가될 수 있습니다. 거래 사례를 확인하지 않고 공시가격으로 신고하면 세무서 결정 단계에서 금액이 바뀌고 가산세가 붙을 수 있습니다. 반대로 높게 평가해 두면 나중에 팔 때 양도세가 줄어드는 면도 있어 함께 비교해야 합니다.근거: 상속세 및 증여세법 제60조, 같은 법 시행령 제49조
동탄에 사시던 부모님이 돌아가셨는데, 상속세는 어느 세무서가 맡나요?상속세
상속세는 돌아가신 분(피상속인)의 주소지를 관할하는 세무서가 과세합니다. 화성시 동탄구·병점구와 오산시는 동화성세무서, 화성시 만세구와 효행구 봉담읍·매송면·비봉면은 화성세무서, 평택시·안성시는 평택세무서 관할입니다. 국세청장이 특히 중요하다고 인정하는 경우에는 지방국세청이 과세합니다. 경기남부 관할표는 경기남부 상속세 세무조사 대응에 정리했습니다.근거: 상속세 및 증여세법 제6조, 국세청 세무서 관할구역(2026년 11월 확인)
화성·평택의 농지를 상속받으면 공제가 있나요?상속세
피상속인과 상속인이 영농 요건을 갖추면 영농상속공제로 영농상속 재산가액을 30억원 한도로 공제받을 수 있습니다. 다만 상속개시일부터 5년 안에 그 재산을 처분하거나 상속인이 영농을 그만두면 공제받은 세금을 이자상당액과 함께 다시 냅니다. 피상속인·상속인의 구체적인 영농 요건은 시행령에서 정하므로 미리 확인해야 합니다.근거: 상속세 및 증여세법 제18조의3
상속세 신고 후 세무조사는 언제 나오나요?상속세
상속세는 신고로 끝나지 않고 세무서가 조사해 세액을 결정합니다. 법정결정기한은 신고기한부터 9개월입니다. 꼬마빌딩·토지처럼 거래가 드문 부동산을 기준시가로 신고하면 세무서가 감정평가를 받아 금액을 바꾸는 경우가 있습니다. 관련 판례는 소급감정 대법원 판결 해설에 정리했습니다.근거: 상속세 및 증여세법 시행령 제78조
상속세를 한 번에 낼 돈이 없으면 어떻게 하나요?상속세
납부세액이 2천만원을 넘으면 담보를 제공하고 연부연납을 신청할 수 있습니다. 일반 상속재산은 허가일부터 최대 10년, 가업상속은 더 길게 나눠 낼 수 있습니다. 각 회차 납부액은 1천만원을 넘어야 합니다. 연부연납 기간에는 가산금(이자)이 붙습니다.근거: 상속세 및 증여세법 제71조
돌아가신 분의 재산은 어떻게 한 번에 확인하나요?상속세
주민센터나 정부24의 안심상속 원스톱 서비스로 예금·보험·주식 등 금융재산, 토지, 자동차, 국세·지방세 내역을 한 번에 조회할 수 있습니다. 사망신고와 함께 신청하면 편리합니다. 조회 결과를 상담 때 가져오시면 검토가 빨라집니다.
증여세 신고기한은 언제까지인가요?사전증여
증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내에 증여받은 사람이 신고·납부합니다. 세무서의 법정결정기한은 신고기한부터 6개월입니다.근거: 상속세 및 증여세법 제68조, 같은 법 시행령 제78조
자녀에게 세금 없이 얼마까지 증여할 수 있나요?사전증여
증여재산공제는 10년 합산으로 배우자 6억원, 성인 자녀 5천만원, 미성년 자녀 2천만원, 그 밖의 친족(4촌 이내 혈족·3촌 이내 인척) 1천만원입니다. 같은 사람에게 10년 안에 여러 번 줬다면 합쳐서 한도를 봅니다.근거: 상속세 및 증여세법 제53조
결혼하는 자녀에게 증여하면 공제가 더 있나요?사전증여
네. 혼인신고일 전후 2년 이내, 또는 자녀(손주)의 출생일·입양일부터 2년 이내에 부모 등 직계존속에게 받은 증여는 기본 공제(5천만원)와 별도로 1억원을 더 공제합니다. 혼인·출산 공제를 합친 한도는 1억원입니다.근거: 상속세 및 증여세법 제53조의2
상속받은 집을 팔 때 양도세는 어떻게 계산하나요?상속 후
상속받은 부동산의 취득가액은 상속세 신고 때 평가한 금액(세무서가 결정·경정했다면 그 금액)입니다. 그래서 상속세를 낮게 평가하면 팔 때 양도차익이 커질 수 있습니다. 상속세와 양도세를 함께 계산해 평가 방법을 정하는 것이 좋습니다. 상속주택과 기존 주택이 함께 있다면 상속주택 양도 순서 글을 참고하세요.근거: 소득세법 시행령 제163조 제9항
부모님이 치매이신데 미리 재산 정리를 할 수 있나요?후견·상담
부모님이 의사 표현을 하기 어려운 상태라면 증여계약이나 부동산 처분 같은 법률행위가 어려워질 수 있습니다. 이때는 가정법원의 성년후견 절차를 통해 후견인이 재산을 관리하게 됩니다. 성년후견 중에는 재산 처분이 엄격히 제한되므로, 상속 계획은 부모님 판단력이 있을 때 미리 세우는 것이 좋습니다. 유제황 세무사는 수원가정법원 성년후견인으로 활동하고 있어 후견과 상속세를 함께 살펴볼 수 있습니다.
상담은 어떻게 받나요?후견·상담
전화 031-223-3300으로 예약해 주세요. 돌아가신 날짜와 대략의 재산 구성(부동산·예금·사전 증여 여부)을 알려주시면 상담 시간을 효율적으로 쓸 수 있습니다. 준비서류는 아래 체크리스트를 참고하세요.
